2022年，审计部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九届历次全会和党的二十大精神，在县委坚强领导和县人大监督支持下，认真执行县十九届人大一次会议有关决议，紧紧围绕上级和县委决策部署，依法履行审计监督职责，以深入推进预算绩效管理为重点，以促进提高财政资金使用效益为目标，扎实做好常态化“经济体检”工作，充分发挥了审计在推进国家治理体系和治理能力现代化中的职能作用。

一、县级财政管理审计情况

财政部门围绕中央和省市县委决策部署，坚持稳中求进工作总基调，统筹疫情防控和经济社会发展，强化收入征管和资金调配，深化财政改革，预算执行情况总体良好。主要体现在以下几个方面：一是加强部门协同，增强财政保障能力。2022年，全县一般公共预算收入15.60亿元，扣除留抵退税因素后，同口径增长21.10%。税收收入12.02亿元，同口径增长11.83%，两项收入增幅在6个县市区中名列前茅。全县政府性基金收入完成20.33亿元，较去年增长76.74%。二是坚持节用裕民，大力增进民生福祉。全县一般公共预算支出45.28亿元，较去年增长15.81%。其中，教育、社保、医疗等民生领域支出38.15亿元，占一般公共预算支出比重为84.24%。全县累计支出疫情防控资金1.62亿元。三是扶持实体经济，助力稳住经济大盘。加大增值税留抵退税政策实施力度，全县增值税留抵退税退付4.29亿元，惠及市场主体700余家。兑付企业纳税贡献奖励685万元，累计减免中小微企业和国有房屋租金50.56万元。四是聚焦重点领域，全面开展对接争取。全年对上争取各类资金31.28亿元，新增专项债券资金14.65亿元。五是深化改革创新，增强持续发展动能。压减政府隐性债务5.31亿元，完成31个项目预算控制价的财政投资评审工作，核减投资2119万元，进一步提升财政资金效益。

总体来看，在县委的坚强领导下，我县的财政收入取得了首次超15亿元的历史性突破，为今后快速发展奠定了坚实的财政基础，但审计中也发现不少问题，主要是：

（一）预算编制不规范。向非本级预算单位拨款95万元。

（二）预算执行不严格。未按规定使用预备费3502.17万元；未按预算批复的经济科目列支费用229.98万元。

（三）预算编制不科学。全年共有20个部门单位增加预算项目21个，涉及金额9115.47万元，追加预算未形成有效支出1515.54万元，影响了财政资金使用效益。

（四）在建工程长期未转固定资产。截至2022年末，有6个部门单位的在建工程项目已投入使用，但是长期没有结转固定资产，涉及金额1169.89万元。

（五）政府公物仓使用成效不高。截至审计日，我县公物仓建设仅开展了一笔业务，未能有效发挥公物仓的作用。

二、县直部门预算执行审计情况

审计发现的主要问题：

（一）预算管理方面。1个单位存在无采购预算采购设备情况，2个单位存在应经未经政府采购情况，1个单位存在在非定点机构租赁车辆情况。

（二）部门决算方面。1个单位存在决算不实情况。

（三）预算绩效方面。1个单位存在未制定部门绩效评价管理制度情况，3个单位存在未开展预算绩效自评情况。

（四）国有资产管理方面。3个单位存在固定资产账实不符情况。

（五）以前年度巡视巡察、审计发现问题的整改方面。3个单位4个问题未整改到位。

三、政策措施落实跟踪审计情况

重点关注了全民大病商业补充医疗保险运行情况。2021年11月，我县在全省率先建立大病商业补充医疗保险机制，由县财政出资，按照每人每年10元缴费标准，每周期医疗保险总保费890万元。该政策的出台，有效解决了看病贵、因病返贫等群众急难愁盼的问题，但是审计中也发现不少地方需要改进，主要是：

（一）索赔程序繁琐，中间环节较多，报销时间较长。

（二）未设立本保险资金支出专户，未实行专账管理、独立核算。

（三）未及时赔付理赔款309.24万元。

（四）未及时拨付2023年度保费890万元。

四、经济责任审计情况

审计发现的主要问题：

（一）重大经济事项的决策、执行和效果方面。2个单位未建立健全重大经济事项决策制度。

（二）财政国资管理和经济风险防范方面。一是2个单位未制定绩效评价管理制度。二是1个单位存在未及时结转收入情况。三是1个单位存在会计核算不规范，大额支出附件不完整。四是1个单位存在政府采购规定执行不严格情况。

（三）在经济活动中落实有关党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定方面。3个单位存在报销手续不规范等4个问题。

（四）内部管理方面。一是1个单位存在固定资产管理不规范问题。二是1个单位存在合同签订不规范问题。

五、自然资源资产审计情况

审计发现的主要问题是：

1.非法采砂1431.57立方米。

2.未完成2021年度林业生产计划。

    六、审计建议

（一）深化预算管理改革，切实提高财政预算管理水平。一是全面推进部门预算编制改革，进一步提高预算编制标准化、科学化、精细化水平。二是强化预算绩效意识，坚持花钱必问效、无效必问责，改进绩效评价方法，坚持资金拨付到哪里，绩效管理就推进到哪里。三是树牢“过紧日子”的观念，坚持开源与节流并重，把有限的钱用在刀刃上。

（二）加强财政收支管理，控制财政风险。密切关注财政运行秩序，统筹安排财政收支进度，把牢地方财政运行和兜牢“三保”的底线，将国库存款余额维持在合理水平，确保有足够的资金应对各种突发性事件，保证县级财政运行基本稳定。

（三）增强遵纪守法意识，切实提高财政财务管理水平。一是财政部门要组织财务软件操作、部门预算编制、行政事业单位资产清查等专题培训班，加强对财务工作的日常管理指导和考核评价。二是各部门单位要严格执行财经法规，严格执行审批权限，提高财政资金使用效益。三是各部门单位要注重对财务人员的培养、管理、使用，在岗位设置、职称评定等方面给予倾斜，切实提升财务人员业务素质。